Разделы сайта
Выбор редакции:
- Социальное пособие по уходу за вторым ребенком
- Сколько можно прожить без еды
- Заправка для греческого салата: подборка рецептов Заливка к греческому салату рецепт
- Пирог осетинский с сыром и зеленью
- Блюда из баклажанов, в мультиварке
- Сибирские пельмени: рецепт приготовления в домашних условиях Как приготовить вкусные сибирские пельмени
- Вкусный вермишелевый суп: секреты и рецепты приготовления Как сварить вкусный вермишелевый суп со свининой
- Суп с вермишелью и картошкой Рецепт супа из свинины с вермишелью
- Приснилось мурлыканье кошки во сне
- Как правильно проводить ритуал гадания на кофейной гуще: толкование значений
Реклама
Профессия налоговый консультант. Налоговый консультант: кто это и чем занимается? Ступеньки карьеры и перспективы |
Налоговый консультант — сотрудник налоговой организации, консультирующий клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения. Профессия подходит тем, кого интересует математика, экономика и право (см. выбор профессии по интересу к школьным предметам). Краткое описаниеНе секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа. Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта. Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства. От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком. Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант - специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз. Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию. Особенности профессииНалоговый консультант консультирует клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения, а также:
Налоговое консультирование - смежная область между юриспруденцией и экономикой. Дипломированные юристы и экономисты обладают огромным преимуществом: они представляют себе налоговую систему и владеют специальными знаниями. В зависимости от места работы налоговые консультанты исполняют и другие функции: разрабатывают методические материалы и рекомендации для клиентов, принимают участие в налоговом аудите, подготавливают статьи, материалы для публикации в различных изданиях, участвуют в проектах, связанных с налоговым планированием и оптимизацией. Плюсы и минусы профессииК плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда. Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации. Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире. Важные качестваАналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство. Обучение налоговых консультантовРоссийский институт профессионального образования "ИПО" - проводит набор учащихся на получение специальности по дистанционной программе профессиональной переподготовки и повышения квалификации. Обучение в ИПО - это удобное и быстрое получение дистанционного образования. 200+ курсов обучения. 8000+ выпускников из 200 городов. Сжатые сроки оформления документов и обучение экстерном, беспроцентная рассрочка от института и индивидуальные скидки. Обращайтесь! Обучение ведется в аккредитованных при Палате налоговых консультантов заведениях. Их около восьмидесяти. Одним из первых начал осуществлять подготовку консультантов по налогам и сборам Учебно-методологический центр при МНС России. Среди преподавателей центра – разработчики программы, действующие налоговые консультанты, члены Палаты. Определенным преимуществом обладают учебные центры, расположенные на базе вузов финансового профиля. Во-первых, финансовые университеты и институты первые отреагировали на появление новой учебной программы, успели наработать немалый опыт обучения налоговых консультантов. Во-вторых, в старейших вузах финансовой направленности успешно решен кадровый вопрос. Рабочее местоАудиторские и консалтинговые компании, профессиональные СМИ, справочные правовые системы, финансовые отделы крупных компаний, организации различных форм собственности, налоговые инспекции, страховые компании и банки, министерства, ведомства, исполнительные и судебные органы власти, учебные заведения, прокуратура и таможня. Оплата трудаЗарплата на 25.07.2019Россия 15000—45000 ₽ Москва 46000—130000 ₽ Ступеньки карьеры и перспективыСтупени карьеры в консалтинговой компании:
Чтобы стать налоговым консультантом, нужно пройти непростой путь. В этом есть свои плюсы: консультант по налогам и сборам - профессия дефицитная. Сейчас на всю Россию насчитывается чуть более 6000 аттестованных специалистов. История создания Палаты налоговых консультантов - профессионального сообщества консультантов по налогам и сборам России: 4 августа 2000 года. Постановлением № 57 Министерство труда и социального развития РФ ввело в "Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих" новую квалификацию "Консультант по налогам и сборам". 1 сентября 2000 года. Пять московских ВУЗов начали подготовку налоговых консультантов по программам, утвержденным Министерством РФ по налогам и сборам. 9 января 2002 года. Зарегистрировано некоммерческое партнерство "Палата налоговых консультантов". С октября 2003 г. издается журнал "Налоговые споры" - официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов. 14 декабря 2004 года. На Общем собрании членов Палаты утверждены "Нормы профессиональной этики налоговых консультантов". 20 апреля 2005 года. Министерством юстиции РФ зарегистрирована Межрегиональная общественная организация "Палата налоговых консультантов". Палата сегодня имеет статус Наблюдателя в Европейской конфедерации налоговых консультантов. Налоговый консультант(НК) – это юрист, специализирующийся в области налогового права, имеющий достаточный опыт работы с разными предприятиями и в разных отраслях. 1. При осущ. налогового консультирования НК , вправе: 1) на основании договора о налоговом консультировании давать заключ.консультируемым лицам по вопросам применения законнодат-ва; 2) получать у консультируемого лица устные и письменные пояснения по вопросам, возникшим в процессе налог. консультирования, а также доп. сведения и док-ты;3) отказаться от налог. консультирования в случае непредставления консультируемым лицом необходимых док-тов и сведений;4) с согласия консультируемого лица привлекать на договорной основе иных НК , специалистов и экспертов. 2. При осуществлении налогового консультирования НК обязаны:1) соблюдать требования законодательства РФ;2) своевременно сообщать консультируемому лицу о невозможности осущ-ния дея-ти по налоговому консультированию, а также о необходимости привлечения иных НК , экспертов, специалистов;3) обеспечивать сохранность сведений и док-тов, получаемых и (или) составляемых при осущ-нии дея-ти по налоговому консультированию, не разглашать их содержание без согласия консультируемого лица;4) проходить контроль качества работы в порядке, установленном настоящим Фед.законом, в том числе предоставлять уполномоченному фед.органу, а также саморегулируемой организации, все необходимые для этого документы и информацию;5) предоставлять по требованию консультируемого лица квалификационный аттестат НК , информацию о своем членстве в саморегулируемой организации налоговых консультантов; 3. НК обязан не реже 1 раза в 2 календарных года проходить обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым саморегулируемой организацией налоговых консультантов, членом которой является НК . 1. Основы профессиональной этики НК . 1.1. НК участвует в формировании независимого проф. налогового консультирования как самостоятельного вида деятельности - необходимого инструмента эффективной экономической политики государства.1.2. Нормы проф. этики НК являются инструментом общественного регулирования и этическим механизмом, обеспечивающим проф. Дея-ть налоговых консультантов.1.3. Нормы проф. этики являются нравственными и моральными основами отношений НК с органами гос. власти, клиентами, партнерами, СМИ. 1.4. Этическое поведение должно быть основано на уважении прав и законных интересов НК , органов гос. власти, клиентов, партнеров и способствовать эффективной дея-ти НК . 1.5. Базовыми принципами дея-ти НК являются: Проф. компетентность. НК должен поддерживать высокий уровень проф. знаний, основанных на регулярном повышении квалификации, на использовании правовых норм, правил и стандартов; Честность. При предоставлении проф. услуг клиентам НК должен действовать честно и открыто; Независимость. При предоставлении проф. услуг НК действует самостоятельно и независимо. Добросовестность. Добросовестность НК должна обеспечиваться полнотой рассмотрения и проработки комплекса проблем; I. Общие положения 1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов. 2. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет. 3. Консультант по налогам и сборам должен знать: 3.1. Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц. 3.2. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц. 3.3. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности. 3.4. Основы правового регулирования имущественных отношений. 3.5. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности. 3.6. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов. 3.7. Методы оптимизации налогообложения. 3.8. Принципы организации предпринимательской деятельности. 3.9. Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров. 3.9. Правовые основы деятельности по налоговому консультированию. 3.10. Современные информационные технологии. 3.11. Методы компьютерной обработки информации. 3.12. Этику делового общения. 3.13. Основы трудового законодательства. 3.14. Правила и нормы охраны труда. 4. Назначение на должность консультанта по налогам и сборам и освобождение от должности производится приказом руководителя организации. 5. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно ____________________________________. II. Должностные обязанности Консультант по налогам и сборам: 1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства. — по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов — по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения — по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов — по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты. 3. Консультирует: — по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности — по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков — по порядку оформления хозяйственных операций — по вопросам налогового планирования предстоящих сделок — по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц — по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством. 4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц. 5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков. 6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве. 7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц. 8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения. 9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов. 10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета. 11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции. Консультант по налогам и сборам имеет право: 1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица характеристики объектов налогообложения у физического лица. 2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций. 3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц. 4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций). 5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей. 6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей. 7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав. IV. Ответственность Консультант по налогам и сборам несет ответственность: 1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации. 2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации. 3. За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации. Сфера финансов изобилует нюансами и «подводными камнями». Начиная бизнес, нужно учитывать, как можно больше факторов. И главный из них – налоговая нагрузка. Сколько и в каких формах предстоит отдавать государству – важный пункт любого бизнес-плана. Учитывая, что налоговое законодательство в России меняется чуть ли не каждые полгода, бизнес-планирование превращается в весьма нетривиальную задачу. Ну а решать её призваны специфические специалисты – консультанты по налогам и сборам, или просто налоговые консультанты. Налоговые консультанты и аудиторы: в чем разница?Финансовая сфера изобилует различными специальностями: здесь и бухгалтеры, и адвокаты по арбитражным делам, и аудиторы. Примерно с начала 2000-х годов в России к ним добавились ещё и консультанты по налогам. Несмотря на то, что это самостоятельный вид деятельности, налоговых консультантов часто путают с аудиторами. В чем же между ними разница? Если упрощать, то аудитора вызывают в двух случаях: когда уже «всё плохо» и пора ставить диагноз, или когда есть нужда проверить финансовые дела перед очередной налоговой отчетностью. Грубо говоря, аудитор беспристрастно анализирует все бреши в финансах и выдает заключение. Что с ним делать – уже решает собственник бизнеса. Более того, аудитор, если он работает на независимую организацию, не имеет права оказывать консалтинговые услуги – это может вылиться в конфликт интересов между заказчиком и исполнителями. В отличие от аудитора или адвоката по финансовым вопросам, налоговый консультант имеет право не просто консультировать и давать советы. Его прямая задача – выстраивать стратегию взаимоотношений с налоговыми органами для своего клиента. Основные обязанности налоговых консультантовИтак, работа налогового консультанта, таким образом, заключается в планировании. Если конкретнее, то в его обязанности входит: разъяснение собственнику нюансов налогового законодательства и их влияния на прибыль; составление отчетов и аналитических документов по текущей ситуации в налоговом законодательстве; налоговое планирование на определенные периоды; оптимизация налоговых расходов для повышения эффективности бизнеса; правовая экспертиза налоговых документов; представление интересов компании в налоговых органах, а также в суде и правоохранительных органах. Чем-то работа налогового консультанта похожа на деятельность адвоката по финансовым делам, но в отличие от любого юриста консультант гораздо глубже разбирается в финансах, планировании и бухучете. Не случайно, подобные специалисты владеют двумя образованиями – юридическим и экономическим. Возникает вопрос: почему все те же самые функции не может исполнять бухгалтер? Всё просто. У бухгалтера, как правило, не хватает компетенций, чтобы вносить коррективы в финансовую политику. Более того, весьма часто бухгалтеры, будучи материально ответственным лицом, предпочитают перестраховаться и переплатить государству. В итоге компания упускает прибыль, а государство получает лишнюю головную боль в виде возврата налогов. Где выучиться на налогового консультантаВ силу специфики профессии, чтобы успешно работать налоговым консультантом, потребуется как минимум юридическое образование со специализацией в финансово-правовой сфере. Однако при этом дополнительно потребуется пройти бухгалтерскую подготовку и иметь стаж работы по основному профилю не менее 3-х лет. Как таковой системной подготовки налоговых консультантов не существует. Главным образом соискатели на такую работу проходят курсы переподготовки по направлению «Налоговое консультирование». Сроки обучения составляют порядка 380 академических часов. Вакансии для налоговых консультантов на рынке труда, средняя зарплатаОплата труда налоговых консультантов сильно зависят от опыта и сферы деятельности. Однако при этом наиболее высокие зарплаты можно увидеть в Москве и Санкт-Петербурге, где сосредоточено большинство консалтинговых фирм. Там специалист с опытом работы до 3 лет может рассчитывать в среднем на 90 тысяч рублей. Попадаются вакансии с предложением 120 – 130 тысяч рублей в месяц, но это скорее зарплата для начальников отделов. Тем не менее, вакансии налоговых консультантов попадаются весьма часто. Плюсы и минусы профессии налогового консультантаперспективность; возможности для карьерного роста; высокая зарплата; интересная аналитическая работа.
высокая ответственность; необходимость непрерывного самообучения. Общество с ограниченной ответственностью "Бета" УТВЕРЖДАЮ 20.07.2012 Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам (налогового консультанта) 20.07.2012 № 275-ДИ г. Москва 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Настоящая Д олжностная инструкция определяет должност ные обязанности, права и ответственность Консультанта по налогам и сборам ООО "Бета" . 1.2. назначается на должность и освобождается от должности приказом по представлению Начальника отдела . 1.3. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно Начальнику отдела . 1.4. На должность назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее трех лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее пяти лет . 1.5.
Консультант по налогам и сборам
должен знать:
1.6. В своей деятельности
Консультант по налогам и сборам
руководствуется:
1. 7 . В период временного отсутствия Консультанта по налогам и сборам его обязанности возлагаются на должностное лицо, назначаемое приказом генерального директора ООО "Бета" . 2. ДОЛЖНОСТ НЫЕ ОБЯЗАННОСТИ Консультант по налогам и сборам
выполняет следующие
д
олжностные обязанности
:
3. ПРАВА Консультант по налогам и сборам
имеет право:
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ Консультант по налогам и сборам
несет ответственность:
5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ 5.1. Режим работы
Консультанта по налогам и сборам
определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными
в
ООО "Бета"
.
|
Читайте: |
---|
Популярное:
Новое
- Сколько можно прожить без еды
- Заправка для греческого салата: подборка рецептов Заливка к греческому салату рецепт
- Пирог осетинский с сыром и зеленью
- Блюда из баклажанов, в мультиварке
- Сибирские пельмени: рецепт приготовления в домашних условиях Как приготовить вкусные сибирские пельмени
- Вкусный вермишелевый суп: секреты и рецепты приготовления Как сварить вкусный вермишелевый суп со свининой
- Суп с вермишелью и картошкой Рецепт супа из свинины с вермишелью
- Приснилось мурлыканье кошки во сне
- Как правильно проводить ритуал гадания на кофейной гуще: толкование значений
- Закон о продаже энергетических напитков: описание, требования и эффективность